כיצד לשלם מסים על ביטקוין למסחר וכרייה

כיצד לשלם מס על ביטקוין

לאחרונה החל מס הכנסה לשלוח מכתבים לסוחרי מטבעות קריפטו בארצות הברית, וביקש מהם לשלם מסים. כתוצאה מכך, החישוב הנכון והדיווח הנכון של מסים על רווחי ביטקוין הפכו חשובים גם לסוחרי קריפטו. זה העלה שאלות לגבי כללי מיסוי הקריפטו וכיצד לחשב את שיעורי המס על מסחר, כרייה ורכישה בביטקוין. מאמר זה עוסק ביסודות המס של ביטקוין וכיצד לדווח עליהם למס הכנסה.

יסודות מיסוי ביטקוין

על פי מס הכנסה, ביטקוין ומטבעות קריפטוגרפיים אחרים מסווגים כנכס. כך שכל עקרונות המס הכלליים החלים על עסקאות רכוש חלים גם על עסקאות באמצעות מטבע וירטואלי.

קודם כל אתה צריך להבין אם אתה בכלל נכנס לתקנות המס ואם אתה צריך לדווח למס הכנסה. מס הכנסה משתמש במונח אירוע החייב במס – מצב בו עליך לדווח על פעילות העסקה שלך:

  • מסחר במטבעות קריפטוגרפיים למטבעות fiat כמו דולר
  • מסחר בקריפטו למטבע אחר
  • קבלת cryptocurrency כתשלום עבור סחורות ושירותים
  • כריית מטבעות קריפטוגרפיים

מה זה לא אירוע החייב במס:

  • קניית מטבע קריפטוגרפי 
  • עסקת ארנק לארנק
  • שליחת ביטקוין כמתנה
  • מחזיק BTC

חישוב רווח/הפסד הון

אוקיי, עכשיו אתה צריך לחשב את בסיס העלות שלך, וזה כמה כסף הוצאת ברכישת הנכס. עבור מטבעות קריפטוגרפיים זהו מחיר הרכישה בתוספת תיווך, עסקה ודמי תשלום אחרים. הנוסחה של בסיס עלות פשוטה:

לרכישה: מחיר רכישה של קריפטו + עמלות אחרות = בסיס עלות

למסחר בין קריפטו לקריפטו: מחיר רכישה של קריפטו + עמלות אחרות = בסיס עלות

לכרייה: הוצאות חשמל = בסיס עלות

נניח שקניתם 0.5 ביטקוין בדצמבר 2018 תמורת 1600 $. שילמת דמי תיווך של 8%. התוצאות הן כדלקמן: $ 1600 + $ 1600 * 8% = $ 1728 – זהו בסיס העלות שלך.

אז אתה מוכר ביטקוין וצריך לחשב את הרווח או ההפסד שלך. פשוט הפחת את בסיס העלות שלך משווי שוק הוגן. לרכישה ולמסחר בין קריפטו לקריפטו, שווי שוק הוגן הוא מחיר המכירה של הביטקוין בדולר ארה”ב. עבור כרייה, ערך השוק ההוגן הוא מחיר המטבעות כאשר כרתתם בהצלחה מטבע דיגיטלי.

שווי שוק הוגן – בסיס עלות = רווח הון/הפסד

היה לך מזל וסחרת את כל הכספים שלך כאשר BTC שאבה ל -9000 דולר. זה אומר. מכרת 0.5 ביטקוין תמורת 4500 $: 4500 $ – 1600 $ = 2900 $. 2900 $ הוא הסכום שעליו אתה צריך לשלם מסים.

למד את שיעור המס שלך בביטקוין

עוד צעד אחד, אתה צריך לחשב כמה זמן בבעלותך קריפטו לפני שאתה מוכר אותו. שיעור מס הביטקוין שלך תלוי בזה. ישנם רווחים לטווח קצר וארוך:

  • אם אתה מחזיק BTC במשך שנה אחת או פחות – קיבלת רווחים לטווח קצר
  • אם אתה מחזיק BTC יותר משנה אחת – קיבלת רווחים לטווח ארוך

המיסים תלויים בהכנסה השנתית שלך, במעמד שלך ובמשך כמה זמן החזקת את המטבעות שלך.

להלן טבלת שיעורי המס עבור רווחים לטווח קצר:

טבלת מס רווחי ביטקוין לטווח קצר

רווחים לטווח ארוך:

טבלת מס רווחי ביטוח לטווח ארוך

אם אתה כורה ביטקוין כעצמאי ההכנסה שלך כפופה למס עבודה עצמאית. המס לעצמאות הוא 15.3%. התעריף מורכב משני חלקים: 12.4% לביטוח לאומי (זקנה, שאירים וביטוח נכות) ו- 2.9% עבור Medicare (ביטוח בית חולים). ניתן למצוא מידע נוסף פה, על פרק 10 לפרסום 334, מדריך מס לעסקים קטנים ופרסום 535, הוצאות לעסקים.

כיצד לחשב מסים של ביטקוין?

אוקיי, קיבלת בסיס עלות, חישבת את הפסד ההון שלך, יודע את ההכנסה השנתית שלך וכמה זמן החזקת ביטקוין. בואו נסתכל על דוגמה:

  • אתה אדם יחיד שעושה עד 25,000 $ לשנה
  • קנית BTC בדצמבר 2018 ומכרת אותו בינואר 2019 וכתוצאה מכך רווח של 2900 דולר
  • החזקת את הכספים שלך רק במשך חודשיים – הרווחת לטווח קצר
  • שיעור המס עבורך הוא 12%
  • 2900 $ * 12% = 348 $ – זה כמה אתה צריך לשלם מסים

כיצד לדווח למס הכנסה

כדי לדווח למס הכנסה אתה צריך שתי טפסים: לוח ד ‘ ו 8949. בתוספת D אתה מדווח על רווחי ההון שלך עבור כל סוג של נכס כמו מכוניות, מניות ומטבעות קריפטוגרפיים.

8949 משמש לפרט כל מסחר בביטקוין והרווחים שקיבלת על כל טרייד. עליך לסכם את הרווחים בסוף 8949 ולאחר מכן להעביר סכום זה לתוספת D.

אבל מה אם היו לי הפסדים

אם מכרת את ההצפנה שלך בהפסד, אתה יכול לתבוע אותה בניכוי. 3000 $ הוא הסכום המרבי שאתה יכול לנכות מדי שנה. איך זה עובד? בואו נסתכל על דוגמה:

לפני חודשיים מכרת 0.5 BTC ברווח של $ 500. אתמול מכרת 1 BTC בהפסד של 50 $. עכשיו אתה יכול לשלם מס רק על 450 $.

אם הגעת לתקרה של $ 3000, תוכל להשתמש בסכום הנוסף כדי לקזז את הרווחים החייבים במס בשנה הבאה.

אנא שימו לב כי מאמר זה נועד למטרות אינפורמציה ומכיל מידע כללי על כללי המס. אנו ממליצים לך לקרוא הנחיה רשמית של מס הכנסה ולהתייעץ עם יועץ המס שלך.