取引とマイニングのためにビットコインに税金を支払う方法
最近、IRSは米国の暗号通貨トレーダーに税金を支払うように依頼する手紙を送り始めました。その結果、ビットコインの利益に対する税金の適切な計算と正しい報告は、暗号トレーダーにとっても重要になっています。これは、暗号通貨課税のルールとビットコインの取引、マイニング、購入の税率を計算する方法についての疑問を提起しました。この記事では、ビットコイン税の基本と、それらをIRSに報告する方法について説明します。.
ビットコイン課税の基本
IRSによると、ビットコインおよびその他の暗号通貨は資産として分類されます。したがって、不動産取引に適用されるすべての一般的な税の原則は、仮想通貨を使用する取引にも適用されます.
まず第一に、あなたが税法に該当するかどうか、そしてあなたがIRSに報告しなければならないかどうかを理解する必要があります。 IRSはこの用語を使用します 課税対象のイベント –トランザクションアクティビティについて報告する必要がある状況：
- 暗号通貨を米ドルなどの法定通貨に取引する
- 暗号通貨を別の暗号通貨に取引する
- 商品やサービスの支払いとして暗号通貨を受け取る
- 暗号通貨マイニング
とは 課税対象ではないイベント：
- 暗号通貨の購入
- ウォレットからウォレットへのトランザクション
- ビットコインの送信 ギフトとして
- BTCを保持している
キャピタルゲイン/ロスを計算する
さて、あなたはあなたのコストベースを計算する必要があります、それはあなたがプロパティを購入するのにどれだけのお金を費やしたかです。暗号通貨の場合、それは購入価格に仲介、取引およびその他の手数料を加えたものです。コスト基準の式は単純です。
購入の場合：暗号の購入価格+その他の料金=コストベース
暗号から暗号への取引の場合：暗号の購入価格+その他の料金=コストベース
鉱業の場合：電力支出=コストベース
2018年12月に0.5ビットコインを1600ドルで購入したとします。あなたは8％の仲介手数料を支払いました。結果は次のとおりです。$ 1600 + $ 1600 * 8％= $ 1728 –これがコストベースです.
次に、ビットコインを販売し、利益または損失を計算する必要があります。公正市場価値からコスト基準を差し引くだけです。購入および暗号から暗号への取引の場合、公正市場価値はビットコインの米ドルでの販売価格です。マイニングの場合、公正市場価値は、デジタル通貨のマイニングに成功したときのコインの価格です。.
公正市場価値-コストベース=キャピタルゲイン/ロス
BTCが9000ドルに引き上げられたとき、あなたは幸運で、すべての資金を交換しました。つまり。 0.5ビットコインを4500ドルで販売しました：4500ドル-1600ドル= 2900ドル。 $ 2900は、税金を支払う必要がある金額です。.
あなたのビットコイン税率を学ぶ
もう1つのステップでは、暗号を販売する前に、暗号を所有していた期間を計算する必要があります。あなたのビットコイン税率はこれに依存します。短期的および長期的な利益があります：
- BTCを1年以内に保持している場合– 短期的な利益
- BTCを1年以上保持している場合– 長期的な利益
税金はあなたの年収、あなたのステータス、そしてあなたがあなたのコインを持っていた期間に依存します.
こちらが税率の表です 短期的な利益：
長期的な利益：
あなたが自営業者としてビットコインを採掘している場合、あなたの収入は自営業税の対象となります。自営業税は15.3％です。率は2つの部分で構成されています：社会保障（老齢、生存者、および障害保険）の12.4％とメディケア（病院保険）の2.9％。詳細については、 ここ, Publication 334、中小企業向け税務ガイドおよびPublication 535、事業費の第10章.
ビットコイン税の計算方法?
わかりました。コストベースがあり、キャピタルロスを計算し、年収とビットコインの保有期間を把握しています。例を見てみましょう：
- あなたは年間25,000ドルまで稼ぐ独身者です
- 2018年12月にBTCを購入し、2019年1月に販売した結果、2900ドルの利益が得られました
- あなたは2か月間だけ資金を保有しました–あなたは短期的な利益を上げました
- あなたの税率は12％です
- $ 2900 * 12％= $ 348 –税金で支払う必要のある金額です
IRSに報告する方法
IRSに報告するには、次の2つのフォームが必要です。 スケジュールD と 8949. スケジュールDでは、自動車、株式、暗号通貨など、あらゆる種類の資産のキャピタルゲインを報告します.
8949は、各ビットコイン取引と各取引で受け取った利益を詳しく説明するために使用されます。 8949の終わりに利益を合計してから、この合計をスケジュールDに転送する必要があります。.
しかし、私が損失を被った場合はどうなりますか
あなたが損失であなたの暗号を売ったならば、あなたはそれを控除として主張することができます。 3000ドルはあなたが毎年差し引くことができる最大額です。それはどのように機能しますか？例を見てみましょう：
2か月前、あなたは0.5BTCを500ドルの利益で売りました。昨日、あなたは50ドルの損失で1BTCを売りました。今、あなたはたった450ドルで税金を払うことができます.
3000ドルの上限に達した場合は、追加の金額を使用して、翌年の課税対象の利益を相殺することができます。.
この記事は情報提供を目的としており、税法の一般的な情報が含まれていることに注意してください。読むことをお勧めします 公式のIRSガイダンス 税理士に相談してください.